Cash Flow

Do prozora "Cash Flow" (srb. Tokovi gotovine) dolazi se iz opcija glavnog menija programa "Osnovni podaci", na sledeći način "Tabele - Otvori - Finansije - Cash Flow" ili kliknite na ikonu osnovnog menija "Cash Flow" .

Prema Međunarodnom računovodstvenom standardu br.7 - Izveštaj o novčanim tokovima, novčani tokovi se klasifikuju na:

• Novčane tokove iz poslovne aktivnosti - novčani tokovi koji se javljaju u okviru poslovne aktivnosti utiču na bilans uspeha, odnosno predsavljaju elemente za utvrđivanje neto dobitka.

• Novčane tokove iz investicione aktivnosti - investiciona aktivnost se odnosi na vrednovanje i selekciju ulaganja čiji je rok duži od jedne godine. U primanje gotovine po osnovu investicionih aktivnosti spadaju: prodaja osnovih sredstava, prodaj obveznica i akcija drugih preduzeća, dok izdavanja po ovom osnovu čine nabavka osnovnih sredstava, kupovina obveznica i akcija drugih preduzeća.

• Novčane tokove iz finansijske aktivnosti - finansijsku aktivnost predueća čine odnosi sa vlasnicina (inokosnima ortacima ili deoničarima) i poveriocima (kratkoročnim i dugoročnim). Novčani tokovi koji nastaju u okviru finansijske aktivnosti po pravilu ne utiču na bilans uspeha. Primanja nastaju na osnovu prodaje akcija, obveznica, zaduženja po osnovu kratkoročnih kredita i sl., dok se izdavanja gotovine odnose na isplatu dividendi, plaćanja glavnice na dugoročne kredit i otplate kratkoročnih kredita.

Definisanje strukture modela tokova novčanih sredstava

Potrebno je definisati prve nivoe strukture priliva i odliva novčanih sredstava i za svaki izabrati odgovarajuću stavku iz padajućeg menija "Priliv/Odliv" ( vidi sliku ) .

Strukturu treba razgranati do željenog nivoa. Prilikom šifriranja važi pravilo da je početni deo šifre zapravo šifra nadređenog nivoa cash flow-a, a korisnik na to dodaje još jedan (poslednji) znak u šifri. Znak može biti cifra (0-9) ili slovo (a-z). U gornjem desnom uglu prozora za definisanje strukture tokova gotovine u polju sive boje je prikazan deo šifre koji se nasleđuje i ne može se menjati, a u belom polju je promenljivi deo šifre koji se može menjati ( vidi sliku ) .

Na prikazu strukture tokova gotovine u vidu stabla svaka stavka je prikazana tako da se vidi njen naziv i šifra. Pretraživanja se moguća po nazivu i/ili po šifri ( vidi sliku ) . O strukturi podataka i načinu formiranja u obliku obrnutog stabla pročitajte u delu uputstva Prikaz podataka u obliku stabla.

Evidentiranje promena na tokovima gotovine

Prilikom knjiženja izvoda, naloga blagajne za uplatu i naloga blagajne za isplatu, potrebno je nakon popunjavanja standardnih polja (uplata, isplata, organizaciona jedinica, komitent…) preći na listić "Cash Flow" i evidentiran iznos povezati sa odgovarajućom granom strukture tokova gotovine ( vidi sliku ) .

Detaljnije o dostupnim pregledima tokova gotovine pročitajte u delu uputstva: "Pregled Cash Flow".

Ažuriranje strukture Cash Flow kod prelaska na novi kontni plan

Zbog finansijskog izveštaja o tokovima gotovine, slično inicijalnom kontnom planu, u bazi je obezbeđena i inicijalna struktura za Cash Flow, samo što nigde nije vidljiva (dovoljno je znati da je identična ovom izveštaju). Procedura za prekontiranje automatski ažurira i ovu strukturu ako izaberete tu opciju, pri čemu briše sve postojeće pozicije koje nisu nigde korišćene. Ako vam takva opcija ne odgovara, u ovom prozoru možete i posebno ažurirati samo ovu strukturu dugmetom "Ažuriraj inicijalnu strukturu".

Program određuje novu inicijalnu strukturu na osnovu tekućeg kontnog plana podešenog u opcijama programa, što znači da najpre morate da podesite novi tekući kontni plan ili izvršite proceduru prekontiranja. Pokretanjem ovog ažuriranja, možete i odabrati da li se brišu sve ili samo predefinisane nekorišćene pozicije ("predefinisane" su pozicije koje se isporučuju u instalacionoj bazi podataka). Ova druga opcija je namenjena za slučajeve kada ste ranije koristili inicijalnu strukturu Cash Flow, ali ste je dopunili nekim svojim detaljnijim pozicijama, koje želite da zadržite u bazi.

Za razliku od kontnog plana, ažuriranje Cash Flow nema šemu koju možete dopuniti i menjati. Program ažurira pojedine AOP oznake izveštaja na svim pozicijama novim oznakama, dodaje nove pozicije, ažurira nazive i hijerarhiju na postojećim predefinisanim pozicijama preko šifre i eventualno prevezuje pojedine stavke izvoda i blagajne sa jedne pozicije na drugu.

U dosadašnjim scenarijima prelaska na novi kontni plan nije bilo izvodljivo automatsko prevezivanje stavki izvoda i blagajne na nove pozicije Cash Flow, pa pojedinačne stavke izvoda i blagajne morate naknadno ručno prevezati na odgovarajuće pozicije. Za olakšanje ovih ručnih postupaka možete koristiti prozor "Pregled prometa" u Finansijskoj operativi, gde dugmetom "Popuni / Preveži Cash Flow" možete odjednom prevezati veći broj stavki.

Interfejs, unos, obrada i brisanje podataka objašnjeni su u poglavljima Uputstva:

• Polja za unos podataka i kontrole u prozorima,
• Prikaz, unos i obrada podataka,
• Prozori za manipulisanje podacima,
• Prozori za obradu dokumenata.