Formiranje finansijskog zaduženja

U finansijskoj operativi u knjigama ulaznih (KUF) i izlaznih faktura (KIF) formirate nova zaduženja (fakture) iz nekog već postojećeg zaduženja. Klikom desnog tastera miša na postojeće zaduženje, iz kontekstnog menija izaberite opciju "Formiraj drugo zaduženje" (vidi sliku) Kontekstni meni - stavka "Formiraj drugo zaduženje". i otvoriće se prozor "Formiranje finansijskog zaduženja" (vidi sliku) Prozor - Formiranje finansijskog zaduženja..

U polju "Operacija" prikazuju se operacije koje su dozvoljene za dokument od kojeg pravite novo zaduženje. U opštem slučaju prikazuje se samo operacija "Proizvoljni dokument", čime se kreira novo zaduženje bez neke posebne namene. Ovo možete koristiti kada želite da npr. kreirate izlaznu od ulazne fakture ili obrnuto, sa istim podacima (komitentom, iznosima itd).

U ostalim poljima definišu se opcije za kreiranje novog zaduženja: bira se vrsta novog zaduženja, unose se datum i broj. Ako se isključe opcije "Kopiraj iznos" i / ili "Kopiraj PDV osnovice", ti iznosi će biti postavljeni na nulu. Opcijom "Suprotan predznak iznosa" možete od pozitivnih iznosa kreirati negativne i obrnuto.

Opcija "Poveži dokumente" kreira vezu između izvornog i novog dokumenta. Ova veza omogućava prikaz u prozoru "Vezani dokument za dokument". Takođe, ova veza definiše izvorni dokument kao nadređeni novom i zabranjuje brisanje izvornog, dok god postoji taj novi podređeni. Izvorni dokument možete obrisati tek kada obrišete njegov podređeni.

Kupac poreski dužnik

U knjizi ulaznih faktura prikazuje se i operacija "Kupac poreski dužnik" (vidi sliku) KUF - Kupac poreski dužnik., koja služi za automatsko formiranje dodatne PDV obaveze po ulaznoj fakturi u kojoj su fakturisane roba ili usluge po čl. 10. stav 2.

Uz ovu operaciju nude se samo vrste izlaznih faktura koje imaju tip zaduženja "Interni obračun PDV". Dakle, od ulazne fakture se kreira izlazna faktura koja se prikazuje samo u PDV evidenciji (PDV obrascima), a ne pojavljuje se u karticama kupaca i drugim pregledima vezanim za komitente. Na toj izlaznoj fakturi će iznos i osnovice PDV-a biti nula (jer ne postoji promet), a kopiraju se samo iznosi PDV-a sa ulazne fakture koji pripadaju tarifama vezanim za članove propisa koji imaju uključeno polje "Kupac poreski dužnik". U polju "Broj" nudi se broj novog dokumenta kao broj izvornog sa sufiksom, ali to možete izmeniti. Ulazna i izlazna faktura će automatski biti povezane.

Povrat kao novi promet

Evidencija povrata kao novog prometa u smi sl. Zakona o PDV-u, uz istovremeno poštovanje računovodstvenih propisa, zahteva sledeći obim kreiranja i evidencije dokumenata u programu:

1. Dobavljač kreira fakturu povrat i dostavlja je kupcu.

2. Kupac fakturu povrat od dobavljača evidentira kao ulaznu fakturu.

3. Kupac kreira fakturu i dostavlja je dobavljaču.

4. Dobavljač fakturu kupca evidentira kao ulaznu fakturu.

Prva dva dokumenta obezbeđuju ispravnu računovodstvenu evidenciju (robno knjigovodstvo, KEPU knjiga, knjiže se u glavnu knjigu) i međusobne obaveze dobavljača i kupca (kartice kupaca, plaćanja itd).

Druga dva dokumenta obezbeđuju evidenciju PDV-a (obrasci) prema tumačenju povrata kao novog prometa.

Očigledno je da ova dva para dokumenata proizvode dvostruku evidenciju istog prometa. Zbog toga je neophodno da se kreiraju posebne vrste dokumenata i to prve dve (faktura povrat kod dobavljača i ulazna faktura kod kupca) sa tipom zaduženja "Za knjiženje", a druge dve (faktura kod kupca i ulazna faktura kod dobavljača) sa tipom zaduženja "Interni obračun PDV". Time razdvajamo oblasti u kojima se ovi dokumenti primenjuju.

Evidencija kod kupca

Kupac, pored navedenih dokumenata, normalno izrađuje i ulaznu kalkulaciju povrat, da bi razdužio svoj magacin. Ova kalkulacija će nam sada poslužiti u još jednu svrhu. Pošto vrstu dokumenta za fakturu koju izrađuje kupac (zbog PDV evidencije) označavamo tipom zaduženja "Interni obračun PDV", ta vrsta dokumenta se pojavljuje samo u finansijskoj operativi, ali ne i u programu Trgovina. Postavlja se pitanje gde da kupac uopšte napravi fakturu sa stavkama i odštampa je? Odgovor je: štampaće je iz ulazne kalkulacije povrat. Da bi se ovo omogućilo, potrebna su samo dva detalja: u svim stavkama ulazne kalkulacije povrat je neophodno unositi cenu dobavljača bez PDV-a i uključiti opciju "Preneti porez" (vidi sliku) Uključena opcija "Preneti porez"..

Kalkulacija normalno obračunava PDV na prodajnu cenu, u koju je uključena i marža. Ali kupac treba da pošalje fakturu dobavljaču sa iznosima identičnim onim koje dobije u njegovoj fakturi povrat, odnosno sa iznosima dobavljača. Kada se uključi opcija "Preneti porez", kalkulacija praralelno obračunava i PDV na nabavnu cenu (cenu dobavljača bez PDV umanjenu za rabat dobavljača). Time dobijamo sve elemente da iz kalkulacije odštampamo "Fakturu dobavljaču", za šta je obezbeđena i nova štampa u tom prozoru.

Ipak, ovim je obezbeđena samo štampa fakture dobavljaču, ali ne i njezino formiranje u knjizi izlaznih faktura. U kalkulacijama od ranije postoji mogućnost automatskog formiranja ulazne fakture. Sada je ta operacija dopunjena i kreiranjem izlazne fakture i to samo na kalkulacijama povrata. Da bi se ovo omogućilo, potrebno je na vrsti dokumenta za kalkulaciju povrat, u kartici "Veze", prijaviti vrstu dokumenta za ulaznu fakturu sa tipom zaduženja "Za knjiženje" i vrstu dokumenta za izlaznu fakturu sa tipom zaduženja "Interni obračun PDV" (vidi sliku) Kalkulacija povrat - kartica "Veze".. Automatsko formiranje ulazne i izlazne fakture koristiće ove vrste dokumenata.

Time ćete odvojiti evidenciju povrata kao novog prometa od standardne evidencije povrata (kod prethodno pomenutih izuzetnih slučajeva: remitende, isteka roka trajanja i sl).

Kupac posle izrade ulazne kalkulacije povrat na opisani način treba samo da otvori karticu "Faktura dobavljača" u zaglavlju kalkulacije i dvostrukim klikom na polje "Faktura dobavljača" pokrene automatsko formiranje ulazne i izlazne fakture u finansijskoj operativi. Posle toga otvoriće se prozor sa ulaznom fakturom gde možete dopuniti ili izmeniti pojedine podatke (npr. broj ulazne fakture). U kartici "Faktura dobavljača" na kalkulaciji pojaviće se brojevi formirane ulazne fakture (Faktura dobavljača) i izlazne fakture (Faktura dobavljaču) (vidi sliku) Kartica: "Faktura dobavljača"..

Dvostrukim klikom na polje "Faktura dobavljaču" otvarate knjigu izlaznih faktura sa formiranom izlaznom fakturom, koju takođe možete izmeniti i dopuniti. Formiranje ulazne i izlazne fakture se uvek obavlja jednom operacijom, iz polja "Faktura dobavljača". Polje "Faktura dobavljaču" služi samo za prikaz i otvaranje već formirane izlazne fakture.

Evidencija kod dobavljača

Kod dobavljača je evidencija nešto jednostavnija. Dobavljač izrađuje fakturu povrat, kao i do sada, osim što se vrsta dokumenta označava tipom "Za knjiženje", a ona se automatski pojavljuje u knjizi izlaznih faktura. Preostaje samo da dobavljač evidentira ulaznu fakturu, kada dobije fakturu od kupca (npr. onu odštampanu iz ulazne kalkulacije povrat kod kupca). Da bismo olakšali ovu evidenciju, koristimo prozor za formiranje finansijskog zaduženja, kao ranije za čl. 10 Zakona o PDV-u. Otvaramo ovaj prozor desnim klikom na fakturu povrat u knjizi izlaznih faktura i biramo operaciju "Povrat kao novi promet" (vidi sliku) KIF: opcija "Povrat kao novi promet"..

Nude se samo vrste dokumenata za ulazne fakture tipa "Interni obračun PDV". Potrebno je uneti datum i broj fakture koju smo dobili od kupca i formirati zaduženje. Naravno, ovo podrazumeva da je faktura koju dobijamo od kupca identična fakturi povrat koju smo mu dostavili. Ukoliko kupac obračuna drugačije iznose na toj fakturi, morate korigovati automatski formiranu ulaznu fakturu.